Apa yang dimaksud Rekonsiliasi bank

Ini adalah proses di mana perbandingan dibuat antara nilai – nilai ekonomi yang organisasi telah terdaftar di rekening bank dan gerakan bank yang dibuat olehnya, selain itu, rekonsiliasi bank juga memungkinkan buku akuntansi untuk diklasifikasikan dan dibandingkan dengan bank. laporan yang disediakan oleh bank setiap bulan. Semua ini dilakukan untuk menemukan perbedaan dan dapat menerapkan koreksi yang diperlukan, untuk memiliki saldo yang benar dari laporan akun perusahaan .

Proses rekonsiliasi bank dilakukan melalui ” subledger ” yang mana perusahaan mencatat setiap gerakan, seperti halnya bank, yang setiap bulan bertanggung jawab untuk mengirimkan pelanggan mereka rekening rinci negara , di mana Mereka menunjukkan semua gerakan yang dilakukan oleh organisasi tersebut, selanjutnya kita melanjutkan untuk memverifikasi bahwa semua data yang diberikan oleh bank sesuai dengan yang telah didaftarkan perusahaan dalam buku , jika tidak, alasan perbedaan dianalisis.

Pada umumnya laporan-laporan yang diberikan oleh bank tidak sesuai dengan yang tercatat dalam pembukuan perusahaan, hal ini terjadi karena perbedaan waktu pencatatan pergerakannya, karena mungkin saja suatu perusahaan tertentu melakukan pergerakan ekonomi, pergerakan tersebut sudah terdaftar di jurnal, sedangkan bank belum terdaftar karena ini dicatat setiap minggu sehingga datanya tidak cocok.

Beberapa penyebab paling umum yang muncul pada saat rekonsiliasi adalah cek yang dikeluarkan oleh perusahaan, yang belum diuangkan oleh orang yang menerima cek tersebut. Kredit mencatat bahwa bank telah mencatat di neraca tetapi perusahaan belum melakukannya . Kesalahan pada saat pencatatan nilai dan konsep dalam buku akuntansi, bank juga dapat menyajikan kesalahan jenis ini.

Dalam membandingkan antara data yang dimiliki perusahaan dengan data bank, selalu disarankan untuk menggunakan acuan yang dikeluarkan oleh bank karena merupakan angka resmi, sehingga dianggap lebih dapat diandalkan.

Perusahaan

Memeriksa

Bank

2

Related Posts