Rekening Tabungan Kesehatan dan Rekening Pengeluaran Fleksibel membantu Anda menurunkan pajak penghasilan sambil menyimpan uang untuk digunakan untuk biaya pengobatan. Tetapi kedua akun itu sangat berbeda. Artikel ini akan menjelaskan apa yang harus Anda ketahui tentang perbedaan antara HSA dan FSA, serta kelebihan dan kekurangan masing-masing.
PraewBlackWhile / Getty Images
Perbedaan Antara HSA dan FSA
Ada banyak perbedaan antara HSA dan FSA, dan tanpa melihat lebih dekat Anda mungkin merasa bingung. Mari kita lihat beberapa perbedaan yang paling penting.
HSA & FSA Berbeda pada Siapa yang Memiliki Akun
Saat Anda memulai Akun Pembelanjaan Fleksibel (FSA), Anda sebenarnya tidak memiliki akun tersebut; majikan Anda tidak. Anda tidak dapat membawanya. Dalam beberapa kasus, Anda bahkan kehilangan uang di dalamnya—uang yang Anda sumbangkan dari gaji Anda—kepada majikan Anda. Ini dapat terjadi apakah Anda meninggalkan pekerjaan Anda secara sukarela atau dilepaskan.
Saat Anda membuka Rekening Tabungan Kesehatan (HSA), Anda memiliki rekening tersebut dan semua uang di dalamnya. Anda membawanya saat Anda pindah, berganti pekerjaan, dan bahkan jika Anda kehilangan asuransi kesehatan.
Menghabiskan vs Menabung
Pengeluaran Fleksibel disusun untuk mendorong Anda membelanjakan sebagian besar atau seluruh uang di dalamnya. Rekening Tabungan Kesehatan , di sisi lain, disusun untuk mendorong Anda menabung .
Anda tidak dapat menginvestasikan uang yang disisihkan di FSA, dan itu bukan rekening berbunga. Lebih buruk lagi, Anda menyerahkan dana yang tidak terpakai kepada majikan Anda pada akhir tahun; itu gunakan atau hilangkan.
Majikan diizinkan untuk memasukkan hingga $500 dari dana Anda yang tidak terpakai ke FSA Anda untuk tahun depan, tetapi mereka tidak diwajibkan untuk melakukannya. Apa pun lebih dari $500 yang tersisa tidak terpakai di akun Anda pada akhir tahun menghilang ke pundi-pundi majikan Anda. Alternatifnya, alih-alih membiarkan Anda mendapatkan lebih dari $500, majikan Anda dapat memberi Anda dua setengah bulan tambahan setelah akhir tahun untuk menggunakan uang di FSA Anda; uang yang tersisa pada akhir waktu itu akan hangus. (Perhatikan bahwa meskipun peraturan ini biasanya diberlakukan dengan ketat, Kongres dan IRS telah memberikan fleksibilitas pada tahun 2021 dan 2022, karena pandemi COVID.)
Di sisi lain, Anda dapat pergi selama bertahun-tahun tanpa mengeluarkan uang sepeser pun di HSA Anda, dan, tidak seperti FSA, uang itu akan tetap ada. Majikan Anda tidak dapat menyentuhnya, dan tidak ada tenggat waktu akhir tahun untuk menggunakannya atau menghilangkannya.
Alih-alih hanya duduk di akun Anda tanpa melakukan apa-apa, Anda dapat menginvestasikan uang di HSA Anda, atau Anda dapat membiarkannya tumbuh perlahan di akun berbunga yang diasuransikan oleh pemerintah federal. Bunga dan laba tumbuh tangguhan pajak. Anda tidak membayar pajak atas penghasilan atau kontribusi saat Anda menariknya jika Anda menggunakannya untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat (berikut adalah daftar biaya pengobatan yang memenuhi syarat IRS).
Persyaratan Kelayakan Berbeda Antara FSA & HSA
Untuk berpartisipasi dalam FSA, Anda harus memiliki pekerjaan di pemberi kerja yang menawarkan FSA. Majikan memutuskan aturan kelayakan, dan akun tersebut ditautkan ke pekerjaan Anda.
Untuk berpartisipasi dalam HSA, Anda harus memiliki High Deductible Health Plan atau HDHP yang memenuhi syarat HSA. Tidak semua pemberi kerja menawarkan HDHP, tetapi HDHP dapat dibeli di pasar individu/keluarga, melalui bursa atau di luar bursa.
Jika Anda menggunakan Medicare, Anda tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi pada HSA, meskipun Anda juga memiliki pertanggungan di bawah HDHP terpisah. Jika Anda memiliki polis asuransi kesehatan yang lebih tradisional, selain HDHP atau bukan HDHP, Anda tidak memenuhi syarat. Jika orang lain dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan pengembalian pajak mereka, Anda tidak memenuhi syarat, bahkan jika mereka tidak benar-benar mengklaim Anda.
Jika Anda memiliki FSA, Anda tidak memenuhi syarat untuk memulai HSA kecuali FSA Anda adalah FSA dengan tujuan terbatas atau setelah dikurangkan.
- FSA tujuan terbatas hanya dapat digunakan untuk membayar hal-hal seperti perawatan gigi dan penglihatan.
- FSA pasca-dikurangi tidak dapat mengganti biaya apa pun sampai anggota telah membayar setidaknya sebanyak jumlah minimum yang dapat dikurangkan untuk paket yang memenuhi syarat HSA. (Pada tahun 2022, pengurangan minimum untuk paket kesehatan yang memenuhi syarat HSA adalah $1.400 untuk individu dan $2.800 untuk keluarga. Untuk tahun 2023, batas ini masing-masing meningkat menjadi $1.500 dan $3.000.)
Jika Anda memiliki FSA dan Anda ingin memulai HSA, Anda memiliki dua opsi: hubungi atasan Anda untuk mengetahui apakah FSA Anda adalah FSA dengan tujuan terbatas atau FSA pasca-pengurangan, atau tunggu hingga tahun depan dan dapatkan singkirkan OJK. Namun perlu diingat bahwa Anda juga harus memiliki cakupan di bawah HDHP yang kompatibel dengan HSA untuk memberikan kontribusi pada HSA. Jadi, Anda mungkin juga perlu mengubah rencana kesehatan agar memenuhi syarat untuk mulai berkontribusi pada HSA.
HSA dirancang untuk membantu Anda mengatasi deductible tinggi yang terkait dengan rencana asuransi kesehatan HDHP. Awal HSA Anda mungkin terkait dengan pekerjaan Anda dan atasan Anda mungkin berkontribusi pada HSA Anda, tetapi HSA Anda tidak terikat dengan pekerjaan Anda. Nyatanya, Anda bahkan tidak perlu memiliki pekerjaan untuk dibuka dan berkontribusi pada HSA—Anda hanya perlu memiliki cakupan HDHP.
Apa yang Terjadi pada Akun Anda Saat Anda Kehilangan Pekerjaan Berbeda-beda
Jika Anda kehilangan pekerjaan, biasanya Anda kehilangan FSA dan uang di dalamnya. Anda bahkan tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA Anda.
Sebaliknya, saat Anda kehilangan pekerjaan, Anda menyimpan HSA dan semua dana di dalamnya. Jika Anda kehilangan asuransi kesehatan HDHP bersama dengan pekerjaan Anda, Anda tidak akan diizinkan untuk menyumbangkan dana lagi ke HSA Anda sampai Anda mendapatkan paket kesehatan HDHP lainnya (baik dari pemberi kerja lain atau dibeli di pasar individu).
Namun, Anda masih dapat menarik dana untuk dibelanjakan pada biaya pengobatan yang memenuhi syarat, bahkan jika Anda tidak lagi memiliki HDHP. Bahkan, Anda bahkan dapat menggunakan dana HSA untuk membayar premi asuransi kesehatan COBRA atau membayar premi asuransi kesehatan jika Anda menerima tunjangan pengangguran pemerintah.
Siapa yang Dapat Berkontribusi pada FSA vs HSA
Dengan FSA, hanya Anda atau pemberi kerja Anda yang dapat berkontribusi, dan banyak pemberi kerja memilih untuk tidak melakukannya. Kontribusi FSA umumnya dilakukan dengan pemotongan gaji sebelum pajak, dan Anda harus berkomitmen untuk mengambil jumlah tertentu dari setiap gaji selama setahun penuh.
Setelah Anda membuat komitmen finansial, Anda tidak diizinkan untuk mengubahnya hingga periode pendaftaran terbuka berikutnya. (Perhatikan bahwa aturan ini tidak berlaku pada tahun 2021, karena pandemi COVID; pemilihan FSA diizinkan untuk dimulai, diakhiri, atau diubah pada pertengahan tahun, tanpa peristiwa kehidupan yang memenuhi syarat.)
Dengan HSA, Anda tidak terikat dengan kontribusi selama satu tahun penuh. Anda dapat mengubah jumlah kontribusi Anda jika Anda mau. Siapa pun dapat berkontribusi pada HSA Anda: majikan Anda, Anda, orang tua Anda, mantan pasangan Anda, siapa pun. Namun, gabungan kontribusi dari semua sumber tidak boleh lebih dari batas maksimum tahunan yang ditetapkan oleh IRS.
Anda Dapat Berkontribusi Lebih Banyak ke HSA Daripada FSA
Aturan IRS membatasi berapa banyak uang bebas pajak yang dapat Anda buang di HSA dan FSA. Untuk FSA, kontribusi maksimum yang diperbolehkan adalah $2.850 pada tahun 2022, meningkat menjadi $3.050 pada tahun 2023. Namun, pemberi kerja Anda dapat memberikan batasan yang lebih ketat pada kontribusi FSA Anda jika diinginkan.
Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi pada HSA ditetapkan oleh IRS — pemberi kerja Anda tidak dapat memberikan batasan tambahan padanya. Batas kontribusi maksimum berubah setiap tahun dan bergantung pada apakah Anda memiliki pertanggungan HDHP keluarga atau pertanggungan HDHP tunggal saja (perhatikan bahwa “pertanggungan keluarga” hanya berarti bahwa HDHP harus mencakup setidaknya satu anggota keluarga tambahan; itu bukan persyaratan bahwa semua keluarga anggota memiliki cakupan di bawah rencana).
|
2023 |
2022 |
|
|
Cakupan mandiri di bawah usia 55 tahun |
$3.850 |
$3.650 |
|
Cakupan keluarga di bawah usia 55 tahun |
$7.750 |
$7.300 |
|
Cakupan mandiri usia 55+ |
$4.850 |
$4.650 |
|
Cakupan keluarga usia 55+ |
$8.750 |
$8.300 |
Batas Kontribusi HSA Tahunan
Siapa yang Bertanggung Jawab atas Penarikan HSA vs FSA
Karena pemberi kerja Anda secara teknis memiliki akun FSA Anda, beban administratif untuk jenis akun ini menjadi tanggung jawab pemberi kerja Anda. Misalnya, adalah tanggung jawab pemberi kerja Anda untuk memastikan dana yang ditarik dari FSA Anda hanya dibelanjakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat.
Dengan HSA, tanggung jawab berhenti pada Anda. Anda bertanggung jawab untuk menghitung setoran dan penarikan HSA. Anda harus menyimpan catatan yang cukup untuk menunjukkan kepada IRS bahwa Anda menghabiskan penarikan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat, atau Anda harus membayar pajak penghasilan ditambah penalti 20% untuk setiap dana yang ditarik. Setiap tahun Anda melakukan deposit atau mengambil penarikan dari HSA Anda, Anda harus mengajukan Formulir 8889 dengan pajak pendapatan federal Anda (perangkat lunak pajak membuat proses ini cukup sederhana).
Hanya Satu yang Bisa Digunakan sebagai Dana Darurat
Karena Anda memiliki HSA, Andalah yang memutuskan kapan harus mengeluarkan uang dan untuk apa menggunakannya. Jika Anda memilih untuk mengeluarkannya untuk sesuatu yang bukan merupakan biaya pengobatan yang memenuhi syarat, Anda akan membayar denda sebesar 20% (kecuali jika Anda cacat atau berusia 65 tahun ke atas). Selain itu, penarikan non-medis akan ditambahkan ke penghasilan Anda tahun itu, jadi Anda juga akan membayar pajak penghasilan yang lebih tinggi .
Meskipun mungkin tidak direkomendasikan, dan mungkin bukan penggunaan dana yang cerdas di HSA Anda, dapat menghibur mengetahui bahwa Anda memiliki sejumlah uang yang dapat Anda akses dalam keadaan darurat jika Anda harus. Namun, Anda juga harus bersedia membayar denda.
Dimungkinkan juga untuk memperlakukan HSA Anda sebagai dana darurat tanpa menimbulkan pajak atau penalti apa pun. Begini cara kerjanya. Anda berkontribusi pada HSA Anda tetapi kemudian menggunakan dana non-HSA (yaitu, uang dari rekening bank reguler Anda daripada HSA Anda) untuk membayar tagihan medis. Anda menyimpan kwitansi dan melacak berapa banyak yang telah Anda bayarkan untuk biaya pengobatan—dan Anda tidak memotong pembayaran itu pada pengembalian pajak Anda. Sementara itu, uang di HSA Anda terus bertambah, termasuk kontribusi baru dan pendapatan bunga atau investasi.
Kemudian suatu hari, beberapa tahun ke depan, mungkin ruang bawah tanah Anda banjir dan Anda membutuhkan uang tunai dengan tergesa-gesa. Anda dapat memilih untuk mengganti sendiri pada saat itu untuk semua biaya pengobatan yang telah Anda bayarkan sejak Anda membuka HSA karena tidak ada batasan waktu untuk penggantian. Tidak ada pajak atau penalti dalam kasus ini karena Anda hanya mengganti biaya pengobatan sendiri. Tetapi Anda dapat berbalik dan menggunakan uang itu untuk memperbaiki ruang bawah tanah Anda karena Anda menggunakan dana non-HSA Anda sendiri selama beberapa tahun sebelumnya untuk membayar tagihan medis Anda.
Dengan FSA, Anda tidak akan diizinkan menarik uang untuk apa pun selain biaya pengobatan yang memenuhi syarat saat ini . Anda tidak dapat menggunakan uang FSA Anda untuk biaya darurat non-medis, betapapun putus asanya Anda.
Hanya Satu yang Dapat Digunakan untuk Membantu Merencanakan Pensiun
Sementara FSA tidak dapat berfungsi sebagai rekening pensiun, HSA semakin banyak digunakan sebagai cara tambahan untuk menabung untuk masa pensiun.
Setelah Anda berusia 65 tahun, Anda dapat menarik uang di HSA Anda untuk biaya non-medis dan Anda tidak akan membayar denda — meskipun Anda akan membayar pajak penghasilan, seperti yang Anda lakukan dengan IRA tradisional.
Alternatifnya, Anda bisa membiarkan uang itu di HSA Anda dan membiarkannya terus tumbuh selama masa pensiun Anda sampai jika dan ketika Anda memiliki biaya medis yang signifikan atau membutuhkan perawatan jangka panjang yang mahal. Kemudian Anda dapat menggunakan uang HSA, yang masih bebas pajak, untuk membayar biaya tersebut.
Karena FSA dapat digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat atau hangus pada akhir tahun, itu tidak dapat membantu Anda merencanakan pensiun.
Hanya Satu yang Memungkinkan Anda Menarik Uang yang Belum Anda Setorkan
Dengan HSA, Anda hanya dapat menarik uang yang benar-benar ada di akun. Namun, dengan FSA, Anda diizinkan untuk mulai menggunakan akun Anda bahkan sebelum Anda memberikan kontribusi pertama tahun ini.
Misalnya, katakanlah Anda telah berkomitmen untuk memiliki $1.200 per tahun ($100 per bulan), gaji dipotong dan disetorkan ke FSA Anda. Jika Anda sakit dan harus membayar seluruh asuransi kesehatan $1.500 yang dapat dikurangkan pada bulan Februari, Anda hanya akan memiliki $100-$200 di FSA Anda. Tidak masalah, Anda dapat menarik seluruh kontribusi tahunan sebesar $1.200, meskipun Anda belum benar-benar berkontribusi.
Anda akan memiliki saldo FSA negatif, tetapi kontribusi Anda akan berlanjut dengan setiap gaji. Di akhir tahun, saldo FSA Anda akan menjadi nol. Bagaimana jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda sebelum akhir tahun? Anda tidak perlu membayar selisihnya!
Ini adalah keuntungan yang signifikan dari FSA, tetapi perlu diingat bahwa peringatannya adalah bahwa jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda pada pertengahan tahun dan masih memiliki sisa uang di FSA Anda, Anda akan menyerahkan semuanya kepada atasan Anda.
HSA vs FSA di Berbagai Tahapan Kehidupan
Meskipun ada banyak perbedaan jenis akuntansi antara HSA dan FSA, pilihan rencana juga dapat mengurangi biaya pengobatan yang diharapkan. Jika Anda memiliki anak kecil dan relatif sehat, FSA mungkin merupakan pilihan yang baik untuk jenis pembayaran dan biaya lain yang akan Anda hadapi. Namun, jika Anda mengembangkan kondisi medis utama, HSA yang telah berkembang selama beberapa tahun mungkin lebih berguna untuk menutupi pengeluaran yang lebih besar ini.
Ringkasan Perbedaan Antara HSA dan FSA
Meskipun HSA dan FSA disebut-sebut sebagai cara untuk mengurangi jumlah pajak yang Anda bayarkan, ada banyak perbedaan. Sebagai ringkasan singkat, rencana ini berbeda dalam:
- Siapa pemilik akun tersebut
- Kelayakan
- Apa yang terjadi jika Anda kehilangan pekerjaan
- Siapa yang bisa berkontribusi
- Seberapa banyak Anda dapat berkontribusi
- Siapa yang bertanggung jawab atas penarikan, dan siapa yang bertanggung jawab untuk membuktikan dokumentasi yang digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat
- Jika bisa digunakan untuk keadaan darurat
- Jika dapat digunakan untuk membantu merencanakan masa pensiun
- Jika Anda dapat menarik uang, Anda belum menyetor
- Menghabiskan vs menabung
- Apakah dana bergulir atau kedaluwarsa pada akhir tahun
Memiliki HSA atau FSA adalah salah satu cara untuk mengurangi penghasilan kena pajak yang Anda keluarkan untuk biaya pengobatan. Meskipun bermanfaat, jumlah yang dapat Anda sumbangkan mungkin berada di bawah pengeluaran Anda sendiri jika Anda memiliki kondisi medis yang parah.
Anda mungkin masih dapat menggunakan dolar bebas pajak untuk pengeluaran ini jika jumlah yang tidak dicakup oleh FSA atau HSA Anda melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, dan jika Anda merinci pengurangan pajak Anda.
Sebuah Kata Dari Sangat Baik
Jika atasan Anda menawarkan FSA medis dan Anda mengantisipasi biaya pengobatan apa pun di tahun mendatang, FSA dapat menjadi cara yang bagus untuk memastikan bahwa Anda menggunakan dana sebelum pajak untuk menutupi setidaknya sebagian dari biaya pengobatan Anda. Tetapi Anda harus menyadari aturan “gunakan atau hilangkan” untuk dana tersebut, dan pahami cara kerja FSA jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda di pertengahan tahun.
HSA, di sisi lain, memiliki lebih banyak fleksibilitas. Anda dapat mengaturnya sendiri, selama Anda memiliki perlindungan di bawah rencana kesehatan yang dapat dikurangkan dengan kualifikasi HSA; tidak ada persyaratan bahwa HSA terikat dengan pekerjaan Anda. Dan jika itu terkait dengan pekerjaan Anda, Anda dapat membawanya jika Anda meninggalkan pekerjaan itu. Uang apa pun yang Anda masukkan ke dalam HSA akan bergulir dari satu tahun ke tahun berikutnya jika Anda tidak perlu menggunakannya untuk biaya pengobatan, sehingga akun dapat bertambah seiring waktu.
7 Sumber Verywell Health hanya menggunakan sumber berkualitas tinggi, termasuk studi peer-review, untuk mendukung fakta dalam artikel kami. Baca proses editorial kami untuk mempelajari lebih lanjut tentang cara kami memeriksa fakta dan menjaga agar konten kami tetap akurat, andal, dan tepercaya.
- Layanan Pendapatan Internal. Undang-undang baru memberikan fleksibilitas tambahan untuk FSA kesehatan dan program bantuan perawatan tanggungan.
- Layanan Pendapatan Internal. Prosedur Pendapatan 2021-25.
- Layanan Pendapatan Internal. Prosedur Pendapatan 2022-24.
- Layanan Pendapatan Internal. Publikasi 969 (2020), Rekening Tabungan Kesehatan dan Rencana Kesehatan yang Diuntungkan Pajak Lainnya.
- Masyarakat untuk Manajemen Sumber Daya Manusia. Undang-Undang Alokasi Mengizinkan Pemilihan Tengah Tahun FSA, Jumlah Bawaan Tidak Terbatas Hingga 2021. 5 Januari 2021.
- Layanan Pendapatan Internal. Prosedur Pendapatan 2021-45.
- Layanan Pendapatan Internal. Prosedur Pendapatan 2022-38.
Bacaan Tambahan
- Layanan Pendapatan Internal. Tentang Publikasi 969, Rekening Tabungan Kesehatan dan Rencana Kesehatan yang Diuntungkan Pajak Lainnya.
- gov. HR1 — Undang-undang untuk mengatur rekonsiliasi sesuai dengan judul II dan V resolusi bersamaan pada anggaran untuk tahun fiskal 2018 (UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan). Ditetapkan 22 Desember 2017.
- Layanan Pendapatan Internal. Rencanakan sekarang untuk Menggunakan Pengaturan Pengeluaran Fleksibel Kesehatan di tahun 2018; Berkontribusi hingga $2.650; Opsi Bawaan $500 Tersedia untuk Banyak Orang. 15 November 2017.
- Layanan Pendapatan Internal. Nomor Topik: 502—Biaya Medis dan Gigi. https://www.irs.gov/taxtopics/tc502
Oleh Elizabeth Davis, RN
Elizabeth Davis, RN, adalah pakar asuransi kesehatan dan penghubung pasien. Dia memegang sertifikasi dewan dalam keperawatan darurat dan keperawatan infus.
Lihat Proses Editorial Kami Temui Dewan Pakar Medis Kami Bagikan Umpan Balik Apakah halaman ini membantu? Terima kasih atas umpan balik Anda! Apa tanggapan Anda? Lainnya Bermanfaat Laporkan Kesalahan